Le Filippine si muovono per contrastare l'evasione fiscale delle criptovalute con nuove regole

. Philippines ha annunciato prevede di implementare un quadro completo per le risorse digitali al fine di fermare l'evasione fiscale transfrontaliera e bloccare i flussi finanziari illeciti.

Il Segretario alle Finanze Ralph Recto, in una dichiarazione pubblica, ha confermato che il Dipartimento delle Finanze (DOF) adotterà il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) entro il 2028. 

"Si tratta di un impegno tempestivo, poiché la valuta digitale sta diventando uno dei mezzi di transazione preferiti. Il governo deve garantire che gli utilizzatori di criptovalute paghino la giusta quota di tasse e che nessuna attività finanziaria illecita resti impunita", ha affermato Recto.

L'impegno è stato formalmente assunto dal sottosegretario Charlito Martin Mendoza del Revenue Operations Group del Dipartimento delle Finanze durante l'ottavo incontro dell'Asia Initiative tenutosi alle Maldive all'inizio di quest'anno.

La decisione rientra in un più ampio sforzo governativo volto ad aumentare la trasparenza nelle transazioni crittografiche e a migliorare la cooperazione internazionale in materia di conformità fiscale.

CARF: uno strumento per la trasparenza globale

Il CARF, sviluppato dall'OCSE, è progettato per stabilire lo scambio automatico di dati finanziari relativi alle criptovalute tra le autorità fiscali di tutto il mondo. Una volta implementato, consentirà alle Filippine di ricevere dati da borse e piattaforme estere sulle partecipazioni in asset digitali e sulle transazioni degli utenti filippini.

Secondo Recto, sistemi più rapidi per la condivisione delle informazioni sono essenziali se il governo vuole restare al passo con i sistemi di evasione fiscale nello spazio digitale.

La SEC prende di mira i fornitori di servizi

Parallelamente all'adozione del CARF, la Philippine Securities and Exchange Commission (SEC) ha pubblicato nuove norme rivolte ai fornitori di servizi di criptovalute (CASP). Queste linee guida impongono a qualsiasi azienda che offra servizi di asset digitali di registrarsi e ottenere le licenze necessarie prima di operare nel Paese.

Il vicedirettore della SEC, Paolo Ong, ha dichiarato durante la Philippine Blockchain Week 2025 che le nuove regole sono state concepite non solo per supportare le aziende legittime, ma anche per bloccare le entità non registrate. 

"Crediamo che le regole daranno più potere al nostro team di controllo, e potranno essere più decisi nel perseguire le piattaforme non registrate che operano nelle Filippine", ha detto Ong.

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Le norme impongono alle CASP di registrarsi come società per azioni con un capitale minimo versato di 100 milioni di PHP (circa 1.8 milioni di dollari). È necessario presentare ulteriore documentazione, tra cui un business plan e l'informativa sui rischi, per l'approvazione. Queste misure garantiscono che solo operatori seri accedano al settore, migliorando al contempo la tutela degli investitori.

Una delle principali preoccupazioni delle autorità di regolamentazione è l'uso improprio dei fondi dei clienti, un problema emerso in seguito a fallimenti di borse di alto profilo in tutto il mondo. Le nuove linee guida della SEC impongono una rigorosa separazione tra i beni aziendali e quelli dei clienti.

Attualmente non esiste una licenza specifica per chi offre consulenza finanziaria sulle criptovalute. Tuttavia, la SEC incoraggia gli interessati a esplorare il suo sandbox normativo. 

Regolamentazione del marketing e degli influencer

Anche il marketing delle risorse digitali è sotto esame. Secondo le nuove regole, chiunque promuova criptovalute come Bitcoin, Ethereum and solario Deve essere un'entità registrata con licenza SEC. Ong ha avvertito che i cosiddetti educatori che promuovono piattaforme specifiche, in particolare truffe, potrebbero essere sanzionati.

"Non vietiamo il compenso per gli sforzi educativi, ma consideriamo sempre la buona fede. Se si vuole educare e non promuovere un investimento o una piattaforma specifica, è generalmente accettabile", ha affermato Ong.

Regole di quotazione delle criptovalute e modello a doppio regolatore

La più ampia spinta normativa del Paese include un modello a doppio ente regolatore per supervisionare le quotazioni dei token crittografici. In base a questo modello, la Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) regolamenta i fornitori di servizi di asset virtuali, mentre la SEC gestisce gli asset digitali qualificati come titoli.

L'obiettivo congiunto è rafforzare la conformità negli exchange di criptovalute, nelle offerte iniziali di token e nelle transazioni transfrontaliere. Le normative integrano anche disposizioni di leggi esistenti come il Data Privacy Act e il Cybercrime Prevention Act.

Tutti i token quotati devono rispettare rigide regole in materia di classificazione, punteggio di rischio, controlli KYC e conformità alle regole di viaggio del FATF per le transazioni superiori a 1,000 $.

Sanzioni per inosservanza

Le sanzioni previste dal nuovo quadro normativo sono severe. Per i CASP, le prime violazioni possono comportare una multa di 50,000 PHP (885 dollari), che sale a 200,000 PHP (3,540 dollari) in caso di recidiva. Le licenze non utilizzate possono essere revocate dopo 12 mesi di inattività.

Per violazioni più gravi che comportano frode o false dichiarazioni, le aziende possono incorrere in multe fino a 5 milioni di PHP e in pene detentive fino a 21 anni. Le violazioni della privacy dei dati possono comportare sanzioni aggiuntive comprese tra 500,000 e 5 milioni di PHP.

Il governo ha anche espresso la sua disponibilità a perfezionare le norme in base all'evoluzione del settore. Ong ha sottolineato che il feedback della comunità sarà essenziale per la definizione delle linee guida future.